Gestion Des Actifs: Comment Traiter Les Instruments

I) réceptionTicketIl convient de noter que:

Aucun document n 'ayant aucun rapport avec l' activité commerciale ne peut être reçu.

Dans le cas d 'instruments non personnels, le client est invité à endosser lui - même son document et, dans le cas d' instruments nominatifs, à en porter le tampon à l 'en - tête.

Lorsque le montant de l 'instrument reçu est supérieur au montant de la contribution due, il ne peut être récupéré tant que celle - ci n' a pas été encaissée et la différence est restituée dès que le paiement a été effectué à la rubrique "versements provisoires".

Dès réception de l 'instrument par les opérateurs (y compris les agents du Service mobile et les caissiers), il convient de tracer immédiatement une ligne transversale dans le coin supérieur gauche de l' instrument et d 'indiquer la date de réception, le numéro de l' instrument, la Banque de paiement, le montant et la Date d 'échéance dans la colonne récapitulative de la citation à comparaître.

Ii) Traitement des récépissés à vue:

Si un caissier reçoit un reçu de sa ville d 'origine, il doit le faire en échange d' un billet et l 'apposer au guichet « un livre » et « deux livres » dans le guichet récapitulatif des billets de réunion, ou, s' il n' est pas échangé avant cette date, au guichet « échange », de sorte que le caissier puisse remplir les livres comptables pertinents pour éviter tout abus.

Deux.CaissierLorsqu 'un reçu reçu est présenté pour encaissement ou échangé, il faut vérifier si l' instrument a été présenté par la société, si les motifs du retrait sont suffisants et si l 'expérience est claire, et contacter immédiatement l' opérateur pour l 'informer par la méthode la plus rapide possible de l' arrivée du client.

Les instruments reçus par le caissier doivent être immédiatement enregistrés dans une "liste détaillée des effets" et, au moment de leur dépôt dans une banque, indiquer la catégorie des dépôts avec laquelle ils sont déposés, le cas échéant.Rapprochement".

Iii) Traitement des instruments à recevoir:

Lorsqu 'un instrument à recevoir est reçu par un caissier, celui - ci est dûment conservé dans l' ordre de sa date d 'échéance (les instruments émis par un port extérieur sont déposés séparément et soumis en temps voulu à une déclaration de réception) et, sur la base d' un état détaillé des effets à recevoir, est inscrit au "registre des effets à recevoir" à la date d 'échéance, le nombre de billets conservés étant égal au montant indiqué dans le registre des instruments à recevoir.

À l 'expiration de l' instrument à recevoir, le caissier vérifie qu 'il a été correctement vérifié avec les relevés du "registre des billets à recevoir" et les dépose dans la Banque.

Lorsqu 'un client demande la conversion ou la récupération d' un instrument détenu par la société, sauf dans le cas d 'une compensation en espèces, une demande écrite doit être faite et, lorsque le Directeur de l' entreprise autorise la conversion, le caissier doit modifier cette inscription dans le "registre des effets à recevoir" et demander à l 'administrateur de lui en apporter la preuve.

Le traitement des opérations de caisse est essentiellement cohérent et repose sur les procédures suivantes:

1) les bordereaux de paiement ou de paiement sont remplis sur la base du document original ou du document original consolidé; dans le cas des opérations sur valeurs mobilières transférées, un grand livre distinct est également enregistré directement sur la base du document original ou du document original consolidé (par exemple, un grand livre des valeurs mobilières).

2) l 'inscription d' un journal des espèces, d 'un journal des dépôts bancaires et d' un compte distinct pour les valeurs mobilières, au cas par cas, sur la base d 'un reçu, d' un document de paiement.

3) Les soldes des livres de caisse sont vérifiés quotidiennement par rapprochement avec les disponibilités au grand livre général de trésorerie; les relevés bancaires et les relevés bancaires établis par la banque dépositaire sont vérifiés, au moins une fois par mois, et les soldes des comptes de dépôt et du grand livre général des dépôts bancaires sont régulièrement apurés; et les titres de valeur classés et stockés sont régulièrement apurés.

4) Établir périodiquement ou de temps à autre des rapports sur les opérations de caisse et fournir des informations sur ces opérations, en se fondant notamment sur les livres de caisse, les relevés bancaires des dépôts, les comptes de titres de valeur, les relevés bancaires établis par la banque dépositaire, etc.

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