Quelle Est La Relation Entre Le Caissier Et Les Autres Comptables

La comptabilité, du point de vue des livres qu'elle gère, peut être divisée en comptabilité générale, comptabilité détaillée et caissier.Les trois sont à la fois distincts et liés, c'est le rapport entre la Division du travail et la collaboration.

Premièrement, il y a une division du travail.Comptabilité grand livre omnibus pour les entreprises responsables des affaires économiquesComptabilitéFournir des informations comptables globales pour la gestion économique et les décisions opérationnelles des entreprises;Comptabilité du grand livre de détail gérer le grand livre de détail de l'entreprise, fournir des informations de comptabilité de détail pour la gestion économique de l'entreprise et les décisions d'exploitation;Le caissier gère la réception, la garde et la comptabilité des billets d'entreprise, des fonds monétaires, ainsi que des titres négociables, etc., fournissant diverses informations financières pour la gestion économique et les décisions d'exploitation de l'entreprise.D'une manière générale, la comptabilité financière doit être gérée et les caissiers ne doivent pas être responsables de l'audit et de la tenue des dossiers comptables, ni de l'enregistrement des recettes, des dépenses, des créances, etc.La comptabilité générale et la comptabilité détaillée ne doivent pas gérer les fonds.

Deuxièmement, être à la fois dépendant et lié les uns aux autres.Entre le caissier, la comptabilité du grand livre, la comptabilité du grand livre, il y a une forte dépendance.Ils sont comptabilisés sur la même base et sont tous deux des pièces justificatives comptables originales et des pièces justificatives comptables.Ces documents comptables, qui servent d'identifiants comptables, doivent être transmis dans un certain ordre entre le caissier, la comptabilité détaillée, la comptabilité générale;Ils utilisent mutuellement les informations comptables de l'autre;Accomplir ensemble les tâches comptables, c'est impossible.En même temps, ils se tiennent et se contrôlent mutuellement.Journal des dépôts en espèces et en banque du caissier avec le grand livre général le grand livre général des dépôts en espèces et en banque du comptable, le grand livre général avec le grand livre détaillé auquel il appartient, le livre des titres négociables dans le grand livre avec le livre des titres négociables correspondant dans le grand livre du caissier, ont une équivalence en termes de montants.De cette façon, la relation entre le caissier, la comptabilité de détail et la comptabilité générale constitue un lien de traction et de contrôle mutuel, qui doit être cohérent.

Troisièmement,CaissierLa différence avec la comptabilité détaillée est seulement relative, la comptabilité de caisse est également une comptabilité détaillée spéciale.Il exige que les journaux soient établis séparément en fonction des espèces et des dépôts bancaires, et que les dépôts bancaires soient tenus séparément en fonction des différents clients déposés, en les détaillant par ordre chronologique.La « comptabilité de jour de trésorerie» consiste à liquider les soldes chaque jour et à les vérifier avec les stocks: le « Journal des dépôts bancaires» consiste également à liquider les soldes plusieurs fois au cours du mois, en les vérifiant avec la banque dépositaire.La fin du mois doit être réglée comme indiqué.Plusieurs fois au cours du mois, des bulletins sont également établis pour rendre compte des résultats comptables et pour les rapprocher du grand livre général des dépôts en espèces et en banque.

Quatrièmement, le travail de caissier est un travail de comptabilité et de gestion.Travail de caissier, principalementCashLa comptabilité des recettes et des soldes des dépôts bancaires et de divers titres négociables, ainsi que la garde des espèces, des titres négociables et la gestion des comptes de dépôt bancaire.Les espèces et les valeurs mobilières sont placées en dépôt dans le coffre - fort du caissier;Dépôts bancaires, par le caissier pour le règlement des recettes et des dépenses.Il s'agit à la fois de la comptabilité de caisse et de la gestion physique des espèces, des valeurs mobilières et des opérations de réception et de réception des dépôts bancaires.Il y a une différence significative à ce stade par rapport aux autres emplois financiers.À l'exception des caissiers, les autres membres du personnel de la trésorerie gèrent les comptes indépendamment de l'argent.

Cette division du travail du caissier ne va pas à l'encontre du principe financier de la « gestion des comptes de trésorerie», qui est dû au fait que le caissier est un compte de détail spécial, le grand livre comptable définit également les « espèces», « dépôts bancaires», « placements à long terme», « placements à court terme», etc. le grand livre correspondant pour la garde et la comptabilité du caissier en espèces, dépôts bancaires,Les titres négociables, etc., effectuent le contrôle du montant total.Parmi ceux - ci, les titres négociables devraient également être comptabilisés sous une autre forme que la comptabilité de caisse.

Cinquièmement, le travail de caissier participe directement au processus de l'activité économique.L'achat et la vente de marchandises doivent passer par deux processus, la remise des marchandises et le règlement du prix d'achat.Le règlement du prix d'achat, c'est - à - dire le revenu et le paiement du prix des marchandises, doit être effectué par le biais d'un travail de caissier;La réception des transactions, l'exploitation de divers titres négociables et le traitement d'autres opérations financières sont inséparables de la participation des caissiers.Il s'agit également d'une caractéristique distinctive du travail de caissier, d'autres tâches financières qui ne sont généralement pas directement impliquées dans le processus de l'activité économique, mais qui sont simplement reflétées et surveillées.